精準查辦貪賄案件中的自洗錢犯罪

　　有效懲治腐敗，既需要嚴厲打擊職務犯罪，也需要嚴厲打擊下游的洗錢犯罪。2021年《刑法修正案（十一）》對洗錢罪條款作出修改，將自洗錢行為納入刑法規(guī)制范圍。國家監(jiān)察委員會辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、公安部辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強反洗錢協(xié)作配合的意見》（下稱《意見》），就監(jiān)察機關、檢察機關、公安機關在辦理貪污賄賂犯罪中切實加強反洗錢協(xié)作配合工作提出明確要求，以進一步加大辦案力度，全面推進打擊治理洗錢犯罪。根據(jù)以上規(guī)定，在辦理貪污賄賂案件中，具體認定自洗錢犯罪，需注意以下幾點。

　　一是準確認定自洗錢犯罪故意。刑法第一百九十一條規(guī)定明確洗錢罪的主觀目的是，“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質”。因此，認定洗錢罪主觀故意，首先行為人需認識到系前述犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，但不需要認識到具體來源于何種犯罪；其次行為人應認識到所實施的行為能夠起到掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生收益的作用。對于貪污賄賂自洗錢犯罪而言，行為人實施了上游貪污賄賂犯罪，可以直接認定其明知涉案財物的來源和性質，難點在于如何認定掩飾、隱瞞故意。實踐中，行為人常以投資消費、償還欠款等理由辯解自身是正常使用，不具有掩飾、隱瞞故意，拒不承認洗錢行為。在具體案件中，可以結合客觀行為判斷行為人是否具有洗錢故意，比如是否有拆分混同資金、虛構交易等行為，即重點審查使用行為是否切斷了犯罪所得及其收益與上游犯罪的聯(lián)系，妨礙了對上游犯罪進行追訴。

　　二是精準界分自洗錢行為與事后不可罰行為。自洗錢行為的認定難點主要在于判斷行為人所實施的掩飾、隱瞞行為是否應當獨立評價。有人認為，行為人實施的“掩飾、隱瞞”行為是上游犯罪行為的延續(xù)，是不可罰的事后行為，不應再獨立評價。不過，通常認為，事后不可罰行為是指某一犯罪既遂后，又實施了另一個行為，但后一行為沒有侵犯新的法益，因而“不可處罰”。《刑法修正案（十一）》將自洗錢入罪，正是因“掩飾、隱瞞”行為所侵害的法益已經(jīng)超出上游犯罪原本所侵害的法益。基于此，行為人在貪污賄賂犯罪之后又實施的“掩飾、隱瞞”行為是否應獨立評價為洗錢行為，關鍵就在于判斷“掩飾、隱瞞”行為是否侵害了新的法益。實踐中，主要存在兩種情況：其一，贓款贓物僅發(fā)生“物理轉移”。獲取貪污賄賂贓款贓物后，單純持有、占有、藏匿贓款贓物，后續(xù)行為所侵害的法益內(nèi)容和范圍沒有改變或增加，僅是一種自然延伸狀態(tài)的“物理轉移”，此類情況不應認定為洗錢行為。其二，贓款贓物性質發(fā)生了實質改變。行為人獲取贓款贓物后，通過迂回式、隱蔽式等一系列“洗白”行為將其合法化，改變犯罪所得及其收益的性質和來源，此類行為應當認定為洗錢行為。常見的方式如以親屬、特定關系人等非本人名義購買金融產(chǎn)品、股權等交易行為。需要強調(diào)的是，行為人獲取貪污賄賂贓款贓物后以本人名義進行交易，不影響辦案人員對財物來源和性質判斷的，一般不宜認定為洗錢行為。比如，在吳某受賄案中，吳某將受賄所得作為資本投入公司經(jīng)營活動，且在后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中又積極參與經(jīng)營管理，較易查明其與該公司的聯(lián)系進而追溯出資，其將受賄所得進行掩飾、隱瞞、轉化的特征不典型、效果不明顯，不符合洗錢罪中“洗”的特征。而在孫某受賄、洗錢案中，孫某將受賄款轉入其兒子名下飯店的銀行賬戶，并至飯店柜臺將款項以現(xiàn)金形式取出，客觀上使受賄款與飯店經(jīng)營收入混同，改變了受賄款的性質，應當認定為洗錢行為。

　　三是嚴格落實“一案雙查”工作機制。《意見》要求，對于貪污賄賂案件，既要有效調(diào)查上游貪污賄賂犯罪，又重視洗錢犯罪辦理，貫徹貪污賄賂犯罪與洗錢罪“一案雙查”機制。根據(jù)刑事案件管轄規(guī)定，原則上貪污賄賂犯罪中的自洗錢行為不屬于監(jiān)察機關管轄范圍，應由公安機關立案偵查，但其與貪污賄賂犯罪聯(lián)系密切，由監(jiān)察機關在調(diào)查貪污賄賂犯罪時一并注意收集洗錢犯罪線索和證據(jù)，有助于提高案件查辦效率。因此，監(jiān)察機關在辦案過程中，發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌洗錢犯罪的，要落實互涉罪名案件一般應當由監(jiān)察機關為主調(diào)查的規(guī)定，及時收集固定相關證據(jù)，如注重調(diào)取資金轉賬、交易記錄等證明犯罪所得及其收益來源、流向、用途的證據(jù)，之后再將洗錢犯罪線索及相關證據(jù)材料移送公安機關辦理，并履行好組織協(xié)調(diào)職責。對于已經(jīng)查明的洗錢犯罪事實，則可將洗錢犯罪事實列入起訴意見書相應職務犯罪事實中敘明，移送檢察機關審查起訴。（作者： 劉雪丹）